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摘要: 来源:中国外汇

独家释疑丨银行外汇业务(货物贸易)


Q:银行如何审核应凭《登记表》办理的贸易外汇收支业务?

A:对于应凭《登记表》办理的贸易外汇收支业务,银行应当根据企业提交的《登记表》,在监测系统查询并核对相应《登记表》电子信息。

在《登记表》有效期内,按照《登记表》注明的业务类别、结算方式和“外汇局登记情况”,在登记金额范围内为企业办理相关业务,并通过监测系统银行版签注《登记表》使用情况。除上述外汇管理操作外,是否需要审核其他相关凭证,由银行自行决定。



Q:银行是否可以为企业办理与《登记表》币种不一致的贸易外汇收支?

A:登记币种与实际收付汇币种应当一致。若企业向外汇局申请签发《登记表》后,因合同变更等客观原因需要变更结算币种的,企业应向外汇局申请作废原《登记表》并签发新《登记表》。



Q:企业可否跨行办理货物贸易项下提前购汇业务?在实际对外支付前,可否用于理财等业务?

A:企业货物贸易项下提前购汇业务,只能在同一家银行办理购汇、付汇手续;提前购汇资金入经常项目外汇账户后,不能在不同银行间办理同名划转。提前购汇资金用于符合规定的理财等业务的,应充分考虑支付货款的时间周期,实际对外支付时不得再次购汇。



Q:银行办理货物贸易项下结汇现钞金额达到规定入境申报金额,应审核企业提交的经海关签章的携带外币现钞入境申报单正本。银行审核时是否需要确认“个人”与“企业”的关系?

A:携带外币现钞入境申报单包括《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》,其申报主体为个人。银行审核时可要求企业说明申报单“个人”与该企业的关系。



Q:部分代理进口业务中,委托方凭委托代理协议、进口关单及进口合同申请购付汇,银行可否办理? 

A:代理进口业务项下,委托方不得购付汇。委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方,也可由代理方购汇。



Q:银行办理贸易外汇收支手续时,须审核企业提交的有效凭证和商业单据,并在单证正本上签注付汇金额、日期并加盖业务印章,并留存相关单证正本或复印件备查。银行需在审核的所有凭证和单据上都进行签注和加盖业务章吗?

A:1.企业提交的凭证和商业单据应当符合国家有关法规规定。例如,对于进出口合同,形式、要素等符合《中华人民共和国合同法》规定的即可视为有效合同,包括电子形式的合同。

2.B、C类企业提交的报关单,须为海关打印,并加盖海关验讫章的“进口货物报关单付汇证明联”或“出口货物报关单收汇证明联”。A类企业可以自行打印“进口货物报关单付汇证明联”或“出口货物报关单收汇证明联”,并加盖企业公章。

3.对于已经审核的凭证和单据,若留存单证正本,可以不进行签注;若单证正本退还企业,须在单证正本上签注收付汇金额、日期和加盖业务印章,并留存签注后的单证复印件。



Q:部分贸易收付款(包括融资业务)跨越了重要时点,如银行接企业单证的时点上,企业为A类;实际支付(开证)的时点上,企业成为B类或C类,银行如何审查才能免责? 

A:外汇局对企业名录和分类实行动态管理。同一工作日内,企业名录状况可能发生变化,分类状态不会发生变化。因此,银行为企业办理收付款业务时,应当把握好企业和银行责任交接的时间节点。例如,银行应当在完成实际支付或者确定开证时,确认企业名录和分类状态符合相关分类管理政策规定。



Q:对于进口托收(DA)银行加保的业务,银行应当在为该笔托收加保付的时点查询企业名录和分类状态吗?在进口托收需要到期支付时,如果企业分类等级下降或被取消名录,企业还能自行向境外付款吗? 

A:银行应当在为企业办理进口托收加保付业务前,查询企业名录和分类状态。

对于上述跨分类监管期的情形,由于企业分类等级下降或被取消名录前,银行已受理保付业务,因此,在进口托收到期支付时,可由企业向境外付款。



Q:银行如何办理符合规定的收付汇单位与进出口单位不一致的收付汇业务?

A:企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”的原则办理贸易外汇收支业务,即主体一致性原则是办理贸易外汇收支的基本原则。贸易主体不一致的情形仅限于:因企业分立、合并等原因导致进出口与收付汇主体不一致;捐赠进口项下进口与付汇主体不一致。

对于符合上述规定的主体不一致业务,银行完成真实性审核可直接办理业务。企业可事后根据相关业务对其贸易外汇收支与进出口匹配情况的影响程度自主决定是否向外汇局报告相关信息。



Q:银行在海关特殊监管区内企业货物项下外汇收支业务时,是否需要查询名录?

A:根据《货物贸易外汇管理指引》及实施细则,发生货物贸易外汇收支的企业,应当在事前持有关材料到外汇局办理名录登记手续。银行不得为不在名录的企业直接办理货物贸易外汇收支业务。因此,区内企业办理货物贸易外汇收支业务时,银行须查询企业的名录状态。



Q:除法规已明确的其他性质资金误入待核查账户之外的情况,如A企业资金误入B企业待核查账户,银行可否直接办理从B企业待核查账户转入A企业相关账户的手续?

A:对于A企业贸易外汇收入误入B企业待核查账户的,银行可先将B企业相应金额的待核查账户资金转入A企业的待核查账户,再依据A企业的名录及分类状态,按规定对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审核后,为A企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。



Q:出口贸易融资业务项下资金,在银行放款及企业实际收回出口货款时,均无需进入企业待核查账户,可直接划入企业经常项目外汇账户。请问:可否直接结汇?

A:出口贸易融资业务项下资金,在银行放款及企业实际收回出口货款时,均无需进入企业待核查账户,可直接划入企业经常项目外汇账户,也可直接结汇。



Q:银行办理贸易外汇收支业务时,监测系统企业显示的企业名称与企业实际名称不一致,但组织机构代码一致,如何操作?

A:银行在确认是同一家企业的情况下,可以为该企业办理贸易外汇收支业务,并告知企业尽快到外汇局办理相关信息变更手续。



Q:银行办理进口付汇时如何核验进口关单?

A:银行办理单笔等值 10万美元(不含)以上货物贸易对外付汇业务(离岸转手买卖业务除外,下同),银行在按现行规定审核相关交易单证的基础上,原则上应通过系统的“报关信息核验模块”,对相应进口报关电子信息办理核验手续;银行能确认企业对外付汇业务真实合法的,可不办理核验手续。

办理单笔等值 10万美元以下货物贸易对外付汇业务,银行可按照“了解客户、了解业务、尽职审查’的原则,自主决定是否通过系统对相应进口报关电子信息办理核验手续。



Q:如何理解“原路退汇”,严格要求退回原账号吗?

A:“原路退汇”需退回原收款人账户。



Q:对于涉及中转行和解付行的货物贸易项下收汇业务,应由哪家银行负责根据企业名录状态与分类状态进行合理审查?

A:货物贸易项下收汇的入账与从待核查账户结汇或划转,应当由最终解付行负责核实企业名录状态与分类状态,并进行分类审核;出口贸易融资业务放款,应当由经办银行负责核实企业名录状态与分类状态,并进行分类审核,其中,对B类企业要进行电子数据核查,对C类企业要验凭外汇局出具的《登记表》。




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